主任、各位副主任，各位委員：

受區(qū)政府委托，現(xiàn)就2023年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予以審議。

2023年以來(lái)，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的依法監(jiān)督下，區(qū)政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和黨的二十屆二中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)中央、省委、市委和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，堅(jiān)持區(qū)委“1168”發(fā)展思路，突出“重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目提升年”經(jīng)濟(jì)工作主基點(diǎn)，聚焦“生態(tài)立區(qū)、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)區(qū)、旅游興區(qū)”發(fā)展主線，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展新要求，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位、做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)，2023年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——財(cái)政收入穩(wěn)中有增，統(tǒng)籌能力不斷加強(qiáng)。2023年全區(qū)財(cái)政總收入較上年增長(zhǎng)15．23％，其中爭(zhēng)取各類轉(zhuǎn)移支付資金較上年增長(zhǎng)29．49％。積極盤活財(cái)政存量資金，統(tǒng)籌用于“三�！�、教育、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域，同時(shí)支持重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，形成規(guī)模和效益的有機(jī)結(jié)合，有效增強(qiáng)了財(cái)政保障能力。

——堅(jiān)持保基本兜底線，民生福祉不斷增進(jìn)。提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，適度提高城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)等救助保障標(biāo)準(zhǔn)上限，兜緊兜牢困難群眾基本生活底線。綜合施策、精準(zhǔn)發(fā)力，通過(guò)整合涉農(nóng)資金，爭(zhēng)取債券資金，有序推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、生態(tài)文明建設(shè)，彌補(bǔ)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域的短板，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了強(qiáng)大助力。

——審計(jì)整改總體格局初步成型，整改質(zhì)效不斷提升。逐步建立起全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，查出問(wèn)題115個(gè)，提出審計(jì)建議28條，制定完善制度20多項(xiàng)，切實(shí)將審計(jì)整改轉(zhuǎn)化為治理效能，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)提質(zhì)增效、行業(yè)治理規(guī)范透明，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用。

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局較好地落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和預(yù)算調(diào)整，加強(qiáng)財(cái)政保障能力，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平，穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌資金推進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，但在執(zhí)行本級(jí)預(yù)算過(guò)程中，存在債券資金管理不規(guī)范、項(xiàng)目進(jìn)度滯后等問(wèn)題。

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1．專項(xiàng)債券資金管理不規(guī)范。

2023年申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金撥付到項(xiàng)目單位，截至2024年3月，專項(xiàng)債券資金仍有部分結(jié)存在項(xiàng)目單位。

2．個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)度滯后，未及時(shí)發(fā)揮資金使用績(jī)效。

大渡河金口大峽谷景區(qū)擴(kuò)容項(xiàng)目計(jì)劃于2021年底完工，截至2024年3月部分子項(xiàng)目還未開工，如：大峽谷景區(qū)勝利村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。

3．農(nóng)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目資金績(jī)效管理不到位。

2023年市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局下達(dá)金口河區(qū)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，區(qū)財(cái)政局將指標(biāo)下達(dá)至區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，用于西府中藥材公司產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項(xiàng)目，該項(xiàng)目事前申報(bào)時(shí)各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)無(wú)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，項(xiàng)目事中無(wú)績(jī)效監(jiān)控，事后無(wú)績(jī)效評(píng)價(jià)。

二、金河鎮(zhèn)人民政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1．預(yù)決算編制不夠銜接。

2023年總決算超年初預(yù)算數(shù)12．32％，其中：項(xiàng)目支出超年初預(yù)算數(shù)50．68％。一般公共預(yù)算基本支出中有3項(xiàng)支出未列入年初預(yù)算。

2．項(xiàng)目管理不到位。

個(gè)別項(xiàng)目在合同簽訂后25天才予以公告；項(xiàng)目完工后7個(gè)月內(nèi)，仍未組織驗(yàn)收。

3．固定資產(chǎn)管理不到位。

一是未履行相關(guān)手續(xù)，出借垃圾清運(yùn)車。二是個(gè)別垃圾清運(yùn)車已損壞停用2年，未按程序履行報(bào)廢手續(xù)。

4．部分非稅收入應(yīng)繳未繳。

2023年，金河鎮(zhèn)人民政府收到個(gè)別企業(yè)土地租賃費(fèi)，未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。

5．定向捐贈(zèng)款管理不到位。

在2021年至2023年間，金河鎮(zhèn)人民政府部分企業(yè)捐贈(zèng)款，未及時(shí)納入財(cái)政代管賬戶管理。

三、民生項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年至2022年種糧農(nóng)民收益保障情況審計(jì)

1．稻谷補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)不完善。

2020年至2021年期間稻谷補(bǔ)貼財(cái)務(wù)報(bào)賬資料不完善。如未附農(nóng)戶種植水稻面積明細(xì)，附件中種植農(nóng)戶領(lǐng)取補(bǔ)貼未簽字，公示無(wú)時(shí)間和期滿后未簽訂意見。

2．補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象審核不到位。

2020年至2022年期間，重復(fù)向農(nóng)戶發(fā)放一次性種糧補(bǔ)貼0．06萬(wàn)元。

3．延時(shí)兌付農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼。

2020年，引導(dǎo)農(nóng)戶購(gòu)置農(nóng)機(jī)8臺(tái)，申請(qǐng)到兌付日期間隔天數(shù)分別為112天至150天不等，均超過(guò)應(yīng)在90日內(nèi)向購(gòu)機(jī)者兌付補(bǔ)貼時(shí)限。

4．延時(shí)賠付農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)。

中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司于2020年9月與33戶受災(zāi)種植戶、2021年8月與87戶受災(zāi)種植戶達(dá)成賠償協(xié)議，該公司分別于2021年5月、2022年5月向33戶和87戶受災(zāi)種植戶進(jìn)行理賠，均未按規(guī)定在達(dá)成賠償協(xié)議10日內(nèi)將賠償款支付給投保戶。

（二）重大項(xiàng)目審計(jì)情況

1．注冊(cè)資本金股權(quán)管理不到位。

金泓國(guó)有資產(chǎn)投資（集團(tuán)）有限公司將投入金潤(rùn)水利投資有限公司資本金，未簽訂注冊(cè)資本協(xié)議，也未約定具體注冊(cè)資本股權(quán)分紅協(xié)議。

2．未有效提高資金效益。

大渡河左岸流域水資源配置項(xiàng)目部分資金閑置，未有效發(fā)揮資金效益。

四、自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

1．林長(zhǎng)制工作落實(shí)不到位。

一是林長(zhǎng)制工作部分事項(xiàng)落實(shí)不到位。根據(jù)金口河區(qū)全面推行林長(zhǎng)制的實(shí)施意見要求，全區(qū)應(yīng)設(shè)區(qū)級(jí)林長(zhǎng)公示牌1個(gè)，鄉(xiāng)級(jí)公示牌5個(gè)，村級(jí)公示牌27個(gè)。實(shí)際設(shè)置村級(jí)林長(zhǎng)公示牌27個(gè)，無(wú)區(qū)級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)林長(zhǎng)公示牌。二是個(gè)別村巡林工作流于形式。存在巡林記錄請(qǐng)人代填、部分村無(wú)林長(zhǎng)巡林工作資料及個(gè)別林長(zhǎng)每月巡林次數(shù)不夠等問(wèn)題。

2．基準(zhǔn)地價(jià)更新不及時(shí)。

2020年3月，金口河區(qū)人民政府辦公室下發(fā)《樂山市金口河區(qū)人民政府辦公室關(guān)于公布實(shí)施金口河區(qū)城區(qū)土地定級(jí)與基準(zhǔn)地價(jià)更新成果的通知》，按通知要求基準(zhǔn)地價(jià)更新頻率不得低于每3年一次，截至2023年12月，區(qū)自然資源局仍未更新基準(zhǔn)地價(jià)。

3．大瓦山濕地保護(hù)區(qū)工作不到位。

四川大瓦山國(guó)家濕地公園核心區(qū)魚池，周圍存在較多白色垃圾，該核心區(qū)內(nèi)有人為活動(dòng)痕跡，有車輛停放于魚池旁邊，并在核心區(qū)搭建臨時(shí)生活帳篷。

4．固定資產(chǎn)管理工作不到位。

金口大峽谷旅游景區(qū)創(chuàng)建國(guó)家AAAA級(jí)景區(qū)旅游標(biāo)識(shí)標(biāo)牌和金口河景區(qū)紅十字救護(hù)站物資采購(gòu)項(xiàng)目完工后，均未及時(shí)記入固定資產(chǎn)。

五、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算統(tǒng)籌管理，持續(xù)加力增強(qiáng)財(cái)政資金使用效益。

一是健全財(cái)政資源統(tǒng)籌的體制機(jī)制。推進(jìn)財(cái)政資源統(tǒng)籌，提高預(yù)算管理完整性，健全增量資金與存量資金、財(cái)政撥款收入與非財(cái)政撥款收入的統(tǒng)籌機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)力保障能力，確保重大決策部署落地見效。二是繼續(xù)深化預(yù)算的績(jī)效管理。推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，完善項(xiàng)目庫(kù)全生命周期管理，對(duì)重大政策和項(xiàng)目開展事前績(jī)效評(píng)估，建立績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效。三是落實(shí)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的綜合管理。區(qū)財(cái)政局建立健全對(duì)區(qū)級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作監(jiān)督檢查機(jī)制，做好固定資產(chǎn)完整性檢查和資產(chǎn)管理監(jiān)督工作，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)范化，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)的使用效益。

（二）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，持續(xù)加力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。

一是筑牢兜實(shí)“三保”底線。堅(jiān)決落實(shí)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于切實(shí)兜牢“三保”底線要求，足額安排支出預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行硬性約束，加強(qiáng)“三保”支出庫(kù)款保障和運(yùn)行監(jiān)控，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算和超計(jì)劃撥付資金，嚴(yán)防保障性風(fēng)險(xiǎn)。二是健全項(xiàng)目管理機(jī)制。持續(xù)做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作，區(qū)分項(xiàng)目輕重緩急，合理把握儲(chǔ)備規(guī)模，督促項(xiàng)目單位及時(shí)形成實(shí)物工作量，切實(shí)發(fā)揮投資拉動(dòng)效應(yīng)。

（三）強(qiáng)化審計(jì)整改總體格局，持續(xù)加力提升審計(jì)整改質(zhì)效。

一是壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門要切實(shí)提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性認(rèn)識(shí)，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感、使命感，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”與審計(jì)整改“下半篇文章”，健全全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。二是落實(shí)審計(jì)整改成果運(yùn)用。將審計(jì)整改納入評(píng)優(yōu)選先和領(lǐng)導(dǎo)干部管理的重要參考依據(jù)，確保問(wèn)題真整改、嚴(yán)整改、實(shí)整改。三是加強(qiáng)各類監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)。在項(xiàng)目計(jì)劃、關(guān)注重點(diǎn)、組織方式等環(huán)節(jié)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，各有側(cè)重、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，利用好各類監(jiān)督成果，切實(shí)將“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單”轉(zhuǎn)變?yōu)椤鞍l(fā)展成效清單”。

主任、各位副主任，各位委員，我們將持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要指示精神，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，堅(jiān)持依法審計(jì)，更加擔(dān)當(dāng)作為，護(hù)航金口河經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。