根據(jù)區(qū)委巡察工作的統(tǒng)一部署，2023年12月4日至2024年1月12日，區(qū)委巡察三組對中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組開展了巡察，并于2024年3月20日反饋了巡察意見。按照黨務(wù)公開原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改情況予以公布。

　　一、提高政治站位，強力部署工作

　�。ㄒ唬�強化組織領(lǐng)導。巡察整改工作在局黨組領(lǐng)導下進行，成立巡察整改工作領(lǐng)導小組，負責研究提出整改意見，解決落實整改工作過程中遇到的問題，確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實到位。組長由局黨組書記擔任，黨組成員、副局長任副組長，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由辦公室負責人兼任，辦公室負責整改日常事務(wù)。研究制定《中共城廂區(qū)審計局黨組關(guān)于落實區(qū)委巡察三組巡察反饋意見的整改方案》，針對區(qū)委巡察組提出的3個方面52個具體問題，逐項進行研究，逐條制定整改措施，明確責任領(lǐng)導、責任單位、責任人員和完成時限，做到節(jié)點明確、任務(wù)到崗、責任到人。

　�。ǘ�）壓實整改責任。局黨組切實扛起整改主體責任，班子成員按照職責抓好分工范圍內(nèi)的整改落實工作，切實做到知責于心、擔責于身、履責于行。局黨組書記認真履行巡察整改工作第一責任人責任，謀劃方案、督導落實、解決問題。各部門嚴格按照整改要求，建立整改責任體系，把任務(wù)分解到人、壓力傳導到崗，一級抓一級、層層抓落實，確保件件有落實、事事有回音。

　　（三）完善整改機制。局黨組堅持從嚴從實、立行立改，既注重解決具體問題，又注重源頭治理、標本兼治，突出從制度機制上查病因、尋病根，把“當下改”與“長久立”結(jié)合起來，統(tǒng)籌推進，綜合施策，在點對點、“一對一”大力整改具體問題的前提下，舉一反三，及時總結(jié)巡察整改中的好經(jīng)驗好做法，形成制度規(guī)范。制定完善制度19項，推動整改工作常態(tài)化、長效化。

　　二、巡察反饋問題的整改情況

　　（一）聚焦黨中央各項決策部署及省委、市委、區(qū)委工作要求在基層的落實情況

　　1.關(guān)于理論學習深度廣度不夠的問題

　�。�1）學習審計工作的重要講話精神不到位。

　　整改情況：一是及時跟進學習貫徹習近平總書記最新的重要講話精神，尤其是對涉及審計領(lǐng)域工作的重要講話精神深入開展專題學習，不斷增強理論學習的自覺性和實效性。二是立行立改。強化學習安排，完善學習內(nèi)容，已于2024年3月29日結(jié)合3月份主題黨日活動，組織召開學習會，深入再學習《“十四五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃》、全國審計工作會議等會議精神。三是強化學習紀律。在局工作例會上重申學習紀律，增強責任意識，同步學習及時傳達上級精神，黨務(wù)工作者嚴格落實“三會一課”制度，避免出現(xiàn)類似問題。

　�。�2）學習研討不夠深入。

　　整改情況：一是發(fā)揮黨組示范作用。多形式舉行區(qū)審計局黨組理論學習中心組學習會，圍繞習近平新時代中國特色社會主義思想和學習貫徹二十大精神等，結(jié)合審計工作定期組織干部一同參與專題學習和研討，進一步濃厚研討氛圍。二是立行立改。及時補齊十九屆四中全會精神研討發(fā)言材料和心得體會。三是完善學習制度。2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，進一步完善《城廂區(qū)審計局“三會一課”制度》，不折不扣落實學習制度，提高思想站位。

　�。�3）學習規(guī)劃意識不足。

　　整改情況：一是強化思想教育，充分認識黨員教育培訓工作的重要性，明確要求年初及時制定全年黨員教育培訓工作計劃。二是立行立改。已按照規(guī)定制定2024年黨員教育培訓工作計劃，并嚴格執(zhí)行，堅持集中學習與自學相結(jié)合，促進學習教育入腦入心，見行見效。

　　2.關(guān)于審計信息化建設(shè)推進緩慢的問題

　�。�1）計算機審計應(yīng)用薄弱。

　　整改情況：一是專門選派審計干部到省審計廳跟班學習三個月、選派審計干部到市審計局跟班學習三個月，學習省市計算機審計應(yīng)用技能，之后回單位及時傳授技能，加強我局的計算機審計技能應(yīng)用。二是加強審計人員對專用審計軟件應(yīng)用技術(shù)的培訓力度，使審計人員盡快了解掌握AO系統(tǒng)和OA系統(tǒng)交互及計算機輔助審計的方法、內(nèi)容、步驟，切實提高AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的使用率。三是2024年4月11日下午邀請高級審計師到我局舉辦計算機審計專題培訓班，切實提高審計干部專業(yè)水平。

　�。�2）數(shù)據(jù)集中力度不強。

　　整改情況：一是專門選派審計干部到省審計廳跟班學習三個月、選派審計干部到市審計局跟班學習三個月，學習省市計算機審計應(yīng)用技能，之后回單位及時傳授技能，加強我局的計算機審計技能應(yīng)用。二是采取集中學習與自學相結(jié)合、學習培訓與實踐應(yīng)用相結(jié)合的方式，不斷提高審計人員運用大數(shù)據(jù)審計的能力，促進完善使用AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)項目中審計各個階段上傳0A系統(tǒng)審計管理區(qū)內(nèi)容。三是2024年4月11日下午邀請高級審計師到我局舉辦計算機審計專題培訓班，切實提高審計干部專業(yè)水平。

　�。�3）大數(shù)據(jù)審計主動性不夠。

　　整改情況：一是加強大數(shù)據(jù)審計工作力度，2024年度安排區(qū)人社局計算機審計項目。二是加強大數(shù)據(jù)審計爭先創(chuàng)優(yōu)工作，2024年安排城廂區(qū)醫(yī)院審計組組織編寫計算機審計案例參加莆田市審計局組織的2024年全市計算機審計評選工作，力爭取得較好成績。三是積極爭取上級審計機關(guān)“審計署中級培訓班”參訓名額，加強對青年干部計算機運用水平的培訓。四是統(tǒng)一認識，革新傳統(tǒng)的思維方式和工作方式，充分利用各類應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源，主動加強應(yīng)用大數(shù)據(jù)審計，進行綜合分析，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，判斷趨勢，作出決策，提出建議。

　　3.關(guān)于推動審計全覆蓋有差距的問題

　�。�1）審計全覆蓋統(tǒng)籌規(guī)劃不到位。

　　整改情況：一是2024年5月24日局黨組集體學習中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》，建立健全與審計全覆蓋相適應(yīng)的工作機制及審計對象數(shù)據(jù)庫，通過在一定周期內(nèi)對依法屬于審計監(jiān)督范圍的所有管理、分配、使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的部門和單位，以及黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況進行全面審計，實現(xiàn)審計全覆蓋，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責。二是統(tǒng)計近五年審計過的對象，在制定審計項目計劃時重點關(guān)注近五年未審、審計頻次較少的對象，科學安排年度審計計劃。三是對重點部門、單位要每年審計，其他審計對象1個周期內(nèi)至少審計1次，對重點部門、單位以及關(guān)鍵崗位的領(lǐng)導干部任期內(nèi)至少審計1次，對重大政策措施、重大投資項目、重點專項資金和重大突發(fā)事件開展跟蹤審計，堅持問題導向，對問題多、反映大的單位及領(lǐng)導干部要加大審計頻次，實現(xiàn)有重點、有步驟、有深度、有成效的全覆蓋。

　�。�2）國有企業(yè)審計覆蓋不夠。

　　整改情況：一是2024年5月24日局黨組集體學習中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于實行審計全覆蓋的實施意見》，根據(jù)國有資產(chǎn)的規(guī)模、管理狀況以及管理主體的戰(zhàn)略地位等因素，確定重點審計對象。對國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況進行審計，將國有資產(chǎn)管理使用情況作為行政事業(yè)單位年度預算執(zhí)行審計或其他專項審計的內(nèi)容。二是統(tǒng)計近五年審計過的對象，在制定審計項目計劃時重點關(guān)注近五年未審、審計頻次較少的對象，科學安排年度審計計劃。2024年度安排區(qū)經(jīng)發(fā)集團公司和區(qū)國投集團公司兩個單位開展資產(chǎn)、負債、損益審計。

　　4.關(guān)于內(nèi)部審計指導監(jiān)督不夠有力的問題

　�。�1）業(yè)務(wù)指導覆蓋不全。

　　整改情況：一是加強各單位尤其是區(qū)屬國有企業(yè)的內(nèi)審業(yè)務(wù)指導，強化信息共享機制。搭建問題解答和經(jīng)驗交流平臺，2021年—2023年福建省審計廳通知開展內(nèi)部審計統(tǒng)計調(diào)查工作以來，我局每年通過微信群搭建全區(qū)各單位內(nèi)審工作交流平臺，以加強內(nèi)審業(yè)務(wù)指導、提升業(yè)務(wù)能力為目標，發(fā)揮審計部門在內(nèi)部審計工作中的“聯(lián)絡(luò)員、咨詢員、指導員”作用。二是運用好以審代培、以審代訓的制度優(yōu)勢，在上半年開展7個預算執(zhí)行審計項目的過程中，我局審計人員零距離指導被審計單位內(nèi)部審計人員規(guī)范審計流程、提高審計經(jīng)驗。在城廂區(qū)經(jīng)濟發(fā)展集團有限公司及城廂區(qū)國有資產(chǎn)投資集團有限公司資產(chǎn)、負債、損益情況審計項目現(xiàn)場，我局審計人員加強審計監(jiān)督到審計服務(wù)的機制轉(zhuǎn)變，做好審計機關(guān)與被指導單位之間的交流融合，零距離指導區(qū)屬國有企業(yè)內(nèi)部審計人員規(guī)范審計流程、提高審計經(jīng)驗。

　�。�2）推動內(nèi)部審計工作開展力度不足。

　　整改情況：一是進一步做好內(nèi)部審計宣傳指導工作，在審計項目現(xiàn)場，審計人員認真指導區(qū)屬國有企業(yè)建立內(nèi)審制度，推動各單位規(guī)范內(nèi)部審計行為，強化內(nèi)部審計質(zhì)量控制，防范內(nèi)部審計風險，切實提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量。區(qū)經(jīng)濟發(fā)展集團有限公司、區(qū)國有資產(chǎn)投資集團有限公司及區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)投資集團有限公司目前均已建立出臺內(nèi)審制度。二是進一步完善《中共莆田市城廂區(qū)委審計委員會辦公室關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強內(nèi)部審計管理的十條措施>的通知》，多措并舉加強內(nèi)部審計管理，加強對各單位的內(nèi)審工作指導，提高內(nèi)部審計規(guī)范理念，促進各單位積極適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)。

　　5.關(guān)于審計業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè)有差距的問題

　　（1）履行審計程序不嚴格。

　　整改情況：一是立行立改。2024年5月24日組織全體審計人員學習《中華人民共和國國家審計準則》，開展審計程序流程的業(yè)務(wù)知識培訓。采取集中學習與自學相結(jié)合的方式，對全體審計人員開展審計程序流程的業(yè)務(wù)知識培訓，督促審計人員嚴格履行審計程序，避免出現(xiàn)類似問題。二是加強對審計人員的管理控制。時刻強調(diào)質(zhì)量控制的重要性，并要求審計人員嚴格按照規(guī)章制度辦事。審計組長或主審的素質(zhì)及能力直接影響到審計項目的質(zhì)量，將針對不同的審計項目選派合格的審計組長或主審。三是建立健全各項規(guī)章制度。2024年5月16日建立健全審計方案編制規(guī)定、審計外勤工作管理規(guī)定、審計取證注意事項、審計工作底稿編寫及復核制度、審計報告撰寫及復核制度及重大、疑難問題的請示報告等制度，切實培養(yǎng)審計人員的質(zhì)量控制意識和風險意識。

　　（2）審計質(zhì)量過程管控不足。

　　整改情況：一是2024年5月24日組織全局人員認真學習《中華人民共和國審計法》及《審計機關(guān)審計檔案管理規(guī)定》，規(guī)范審計檔案管理，維護審計檔案的完整與安全，保證審計檔案的質(zhì)量，發(fā)揮審計檔案的作用。二是已組織慈善總會財務(wù)收支審計及莆田三中預算執(zhí)行情況審計項目相關(guān)審計組人員對檔案重新梳理、補缺，完善檔案要素，已對不完整的內(nèi)容全面補充完畢。三是今后將嚴格按照文書格式及內(nèi)容等對審計檔案進行整理，重視審計檔案資料的日常收集和整理工作，提高檔案質(zhì)量管理意識。

　�。�3）審計底稿檔案不完整。

　　整改情況：一是專題部署，上下形成思想共識。2024年4月24日召開專題會議部署檔案管理工作，今后安排專人對接負責檢查審計檔案，做到及時補缺補漏。二是立行立改。已安排相關(guān)審計組人員對檔案重新梳理、補缺，完善檔案要素，已對不完整的內(nèi)容全面補充完畢。三是今后將嚴格按照文書格式及內(nèi)容等對審計檔案進行整理，重視審計檔案資料的日常收集和整理工作，提高檔案質(zhì)量管理意識。

　　6.關(guān)于審計成果挖掘力度不大的問題

　�。�1）審計工作中的重大成果經(jīng)驗做法、先進典型總結(jié)提煉不足。

　　整改情況：一是堅持求真務(wù)實。只有深入實際調(diào)查研究，才能準確地發(fā)現(xiàn)、發(fā)掘?qū)徲嫵晒�。二是加大宣傳力度。加大�?yōu)秀審計成果的宣傳推廣工作，適時總結(jié)推廣優(yōu)秀典型事跡，以此宣傳教育，鼓勵、引導、帶動廣大干部共同前進。2023年5月份以來，我局干部職工共撰寫各類信息稿65篇，其中：1篇論文發(fā)表在《中國審計》2023年14期，1篇信息發(fā)表在《中國審計報》（2023年11月22日），1篇論文發(fā)表在《審計月刊》2023年8期，21篇發(fā)表在福建省審計廳官網(wǎng)，8篇發(fā)表在今日城廂微信公眾號。三是做到嚴格要求。2024年5月24日召開局務(wù)會議，要求對先進典型的管理只能抓、不能放，只能嚴、不能松，要進一步加大優(yōu)秀審計項目培育力度，不斷擴大審計成果，積極創(chuàng)建亮點突出的審計項目。

　�。�2）審計宣傳意識弱。

　　整改情況：一是強化信息宣傳工作，將信息報送數(shù)納入年終考核，激發(fā)廣大干部職工增強信息宣傳的主動性和撰寫信息的積極性，加大信息宣傳力度，及時總結(jié)工作亮點，積極報送信息稿。2023年5月份以來，我局干部職工共撰寫各類信息稿65篇，其中：1篇論文發(fā)表在《中國審計》2023年14期，1篇信息發(fā)表在《中國審計報》（2023年11月22日），1篇論文發(fā)表在《審計月刊》2023年8期，21篇發(fā)表在福建省審計廳官網(wǎng)，8篇發(fā)表在今日城廂微信公眾號。二是2024年5月21日制定《城廂區(qū)審計局關(guān)于加強信息宣傳工作的規(guī)定》文件，指定專人負責統(tǒng)計報送信息情況和各種刊物、媒體采用信息情況，并實行“一月一匯總”進行通報，將采用情況作為干部職工個人年度考核和績效考評的重要參考依據(jù)，并給予適當表彰獎勵。

　　7.關(guān)于意識形態(tài)工作重視不夠的問題

　�。�1）意識形態(tài)工作責任履行不到位。

　　整改情況：一是認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于意識形態(tài)工作的重要講話精神，嚴格履行意識形態(tài)工作主體責任，黨組按照要求每年至少兩次專題研究意識形態(tài)工作，確保意識形態(tài)工作責任制的有效落實。二是把意識形態(tài)工作納入黨組會重要議事日程，納入考核范圍，與審計業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核，定期召開黨組會議專題研究部署意識形態(tài)工作，明確工作重點，分析研判意識形態(tài)領(lǐng)域情況，確保牢牢掌握意識形態(tài)主動權(quán)。三是2024年4月18日局黨組印發(fā)《2024年黨組理論學習中心組學習計劃》，組織全體黨員進行《習近平在福州》《習近平在寧德》《習近平在廈門》的再學習，形成加強意識形態(tài)工作的濃厚氛圍。

　�。�2）意識形態(tài)理論武裝不足。

　　整改情況：一是2024年3月28日召開黨組會議，對《宣傳工作條例》等意識形態(tài)相關(guān)文件進行集中學習，進一步加深對意識形態(tài)工作的認識，強化意識形態(tài)理論武裝。二是堅持把意識形態(tài)作為政治理論學習的重點內(nèi)容，嚴格落實黨組理論中心組學習制度，圍繞重要思想理論和重點工作要求，精心制定黨組理論學習中心組學習計劃，已于2024年4月18日印發(fā)《2024年黨組理論學習中心組學習計劃》。同時，運用黨組理論學習中心組、“三會一課”、“主題黨日”、學習強國等載體，強化理論武裝，堅定理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，自覺抵制不良思潮。三是以深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神作為首要任務(wù)，將自學和集體學習相結(jié)合，通過精讀原著、開展學習交流、交流心得體會等形式提升學習效果，強化學習轉(zhuǎn)化，提高黨員干部對意識形態(tài)工作方面的知識水平。

　�。�3）意識形態(tài)自檢自查意識不足。

　　整改情況：一是今后將認真貫徹落實中央、省委、市委、區(qū)委關(guān)于意識形態(tài)工作的決策部署及指示精神，嚴格按照上級規(guī)定按期開展年度意識形態(tài)工作督查，切實提高對意識形態(tài)工作的認識。二是嚴格落實意識形態(tài)工作責任制，壓緊壓實政治責任，認真貫徹落實上級各項指示精神，牢牢把握正確的政治方向，確保意識形態(tài)領(lǐng)域不出問題。三是嚴格按照意識形態(tài)工作督查的情況開展工作，同時結(jié)合審計工作實際，認真撰寫年度意識形態(tài)分析報告。

　　（4）意識形態(tài)陣地管理有短板。

　　整改情況：一是要堅持把意識形態(tài)工作作為一項常態(tài)化工作來抓，納入單位、股室的重要工作內(nèi)容，納入黨建工作責任制，納入執(zhí)行政治紀律和政治規(guī)矩的監(jiān)督范圍，提高工作積極性和主動性，種好意識形態(tài)工作這塊“責任田”，推動意識形態(tài)工作落細、落小、落實，常抓不懈、抓出成效。二是嚴格落實意識形態(tài)陣地審簽制，按照三級審簽的要求，涉及意識形態(tài)陣地的內(nèi)容要求經(jīng)辦人、部門負責人、局領(lǐng)導三級審簽后方可對外發(fā)布。三是堅持黨管意識形態(tài)的原則，成立意識形態(tài)工作領(lǐng)導小組，建立意識形態(tài)工作責任制，明確黨組書記作為第一責任人，黨組成員、副局長為直接責任人，統(tǒng)籌領(lǐng)導抓緊抓實意識形態(tài)工作。

　�。ǘ�）聚焦群眾身邊腐敗問題和不正之風以及群眾反映強烈的問題情況

　　1.關(guān)于作風建設(shè)有待加強的問題

　　（1）公文管理不規(guī)范。

　　整改情況：一是相關(guān)經(jīng)辦人員王某某已退休、楊某已考錄其他單位，目前已建立公文編號和備案制度，每份公文都要求有唯一編號，并按規(guī)定做好備份存檔。二是建立公文質(zhì)量檢查機制，定期對公文進行評估，發(fā)現(xiàn)問題并及時改進。三是設(shè)立公文質(zhì)量檢查組，定期抽查公文，并對抽查結(jié)果進行反饋和整改。在公文審核方面，加強嚴格把關(guān)，規(guī)范發(fā)文流程和文號文種，及時補齊莆城審〔2020〕10號、莆城審〔2020〕4號的擬稿人、審核人簽字；在文號管理方面，今后將嚴格要求編號人員認真做好文號使用臺賬。

　�。�2）存在文風不實情況。

　　整改情況：一是深入開展自查自糾，堅持把正學風、改文風與轉(zhuǎn)作風有機結(jié)合起來，破除“紙上形式主義”，從思想觀念、行為方式上找根源、抓整改。二是2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，修訂并完善《城廂區(qū)審計局黨支部工作規(guī)則》、《中共城廂區(qū)審計局黨支部關(guān)于重大問題決策程序的規(guī)定》，已重新撰寫2022年度黨風廉政建設(shè)工作報告。由于相關(guān)經(jīng)辦人員王某某已退休、楊某已考錄其他單位，今后將加強局機關(guān)工作作風建設(shè)，堅持高標準嚴要求，以嚴實的工作作風推動工作開展。

　　2.關(guān)于財經(jīng)制度執(zhí)行不嚴格的問題

　�。�1）會計原始憑證不齊全。

　　整改情況：一是立行立改。我單位已于2024年4月23日補充編制2017年12月至2018年10月聘用人員工資發(fā)放花名冊并入賬，補開城廂區(qū)平安工作協(xié)會會員單位會費發(fā)票。二是我單位已于2024年5月24日組織全局干部職工認真學習研究《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，今后嚴格按照上述規(guī)定審核把關(guān)報銷材料，確保報銷材料齊全。三是加強財務(wù)人員日常教育，督促嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。四是已于2024年6月13日對夏某某進行提醒談話。

　�。�2）報銷憑證不規(guī)范。

　　整改情況：一是立行立改。已于2024年5月24日組織全局干部職工認真學習《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》。二是今后將嚴格做到部分辦公零星支出不以收款收據(jù)入賬報銷。三是加強財務(wù)人員日常教育，督促嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。四是已于2024年6月13日對夏某某進行提醒談話。

　　（3）利息收入未上繳國家金庫。

　　整改情況：一是立行立改。我單位舉一反三，立即組織人員對2022年1月至2024年3月應(yīng)上繳未上繳國庫的利息收入進行統(tǒng)計，共計2654.17元，并于2024年4月12日全額上繳國庫。二是我單位已于2024年5月24日組織相關(guān)人員認真學習研究《財政部關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜字〔2004〕53號）文件精神，確保今后及時、足額上繳利息收入。

　　（4）未及時登記會計賬簿。

　　整改情況：一是已于2024年6月7日組織工會相關(guān)人員認真學習《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，進一步提高會計工作質(zhì)量。二是立行立改，區(qū)審計局工會已于2023年9月按時登記會計明細賬簿。三是今后將繼續(xù)依據(jù)《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《福建省基層工會經(jīng)費收支管理實施辦法》等相關(guān)法規(guī)，確保會計工作規(guī)范準確。

　�。�5）超范圍支出工會經(jīng)費。

　　整改情況：一是已于2024年6月7日組織工會相關(guān)人員認真學習《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，切實做好會計基礎(chǔ)工作，進一步提高會計工作質(zhì)量。二是今后我局將嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范財務(wù)報銷行為，進一步加強工會的收支管理。三是加強財務(wù)人員教育，督促其嚴格按照《中華人民共和國工會法》及《福建省基層工會經(jīng)費收支管理實施辦法》規(guī)范使用資金。四是已于2024年6月13日對蔡某某進行提醒談話。

　　3.關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題

　�。�1）采購方式適用錯誤。

　　整改情況：一是已于2024年6月7日組織局辦公室及財務(wù)等相關(guān)人員認真學習《莆田市城廂區(qū)財政局轉(zhuǎn)發(fā)福建省財政廳關(guān)于建立健全福建省政府采購網(wǎng)上超市品目和金額標準動態(tài)調(diào)整機制的通知》等規(guī)章制度。二是嚴肅財經(jīng)紀律，要求我局工作人員今后嚴格按照相關(guān)規(guī)定要求在網(wǎng)上超市采購復印紙。

　�。�2）采購履約驗收不到位。

　　整改情況：一是組織相關(guān)人員自查自糾，已及時補齊驗收材料、采購合同等法人代表簽字等材料。二是已于2024年6月7日組織局辦公室及財務(wù)等相關(guān)人員認真學習《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》等規(guī)章制度。三是舉一反三，要求我局工作人員今后嚴格履行采購驗收等相關(guān)手續(xù)。

　�。�3）物品領(lǐng)用制度落實不嚴格。

　　整改情況：一是辦公用品為辦公室統(tǒng)一發(fā)放，干部職工需要時再進行補充發(fā)放，故未辦理領(lǐng)用手續(xù)。已于2024年5月24日及6月7日組織辦公室及財務(wù)等相關(guān)人員認真學習《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》等規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。辦公室設(shè)立辦公用品臺賬進行分類、編號、登記、造冊統(tǒng)一管理。二是辦公用品實行個人領(lǐng)用，必須填寫《辦公用品領(lǐng)用單》。本人根據(jù)工作需要填寫申請單經(jīng)辦公室分管簽字后到辦公室領(lǐng)取相關(guān)辦公用品。三是辦公人員領(lǐng)用的所有辦公用具用品均需在辦公用品領(lǐng)用單上簽字，若因故離開應(yīng)如數(shù)交還。今后將嚴格執(zhí)行物品領(lǐng)用制度，工作人員需要領(lǐng)用物品時必須在領(lǐng)用單上列明領(lǐng)用時間和領(lǐng)用人。四是已于2024年6月13日對戴某某進行提醒談話。

　�。�4）固定資產(chǎn)管理使用不規(guī)范。

　　整改情況：一是已于2024年6月7日組織辦公室及財務(wù)等相關(guān)人員認真學習組織辦公室及財務(wù)等相關(guān)人員認真學習《關(guān)于進一步規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理相關(guān)事項的通知》等規(guī)章制度，強化業(yè)務(wù)技能。二是2024年5月28日組織人員對局資產(chǎn)進行清查，電腦雖已達到報廢年限，但目前仍能使用，考慮到目前無可用資金購置新電腦，因此對能正常使用的15臺電腦不做報廢處理。

　　4.關(guān)于派駐紀檢組精準監(jiān)督聚焦不夠的問題。

　　整改情況：一是進一步突出精準監(jiān)督有效防控。緊盯關(guān)鍵少數(shù)，堅持監(jiān)督工作日�；�、日常監(jiān)督經(jīng)�；�，綜合運用列席重要會議、參與重要活動、聽取工作匯報、實地監(jiān)督檢查、提出監(jiān)督意見等方式，以遵守政治紀律和政治規(guī)矩、貫徹落實上級決策部署為重點開展執(zhí)紀監(jiān)督，及時反饋存在問題，提出意見建議和整改要求。不斷推進權(quán)力運行制約、廉政風險防控工作，完善有效預警提醒機制，并做好制度建設(shè)“后半篇文章”。二是進一步抓實日常監(jiān)督形成閉環(huán)。拓展監(jiān)督的方式和途徑，確保監(jiān)督實效管用。緊盯老問題與關(guān)注新動向相統(tǒng)一，緊盯重要節(jié)點、重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以專項監(jiān)督+掛鉤監(jiān)督為抓手，強化問題導向，形成發(fā)現(xiàn)問題、督促整改、源頭治理的監(jiān)督閉環(huán)。結(jié)合主體責任檢查、民主生活會對照檢查、批評和自我批評、問題整改、年度述責述廉等情況，采用動態(tài)化的監(jiān)督方式，與掛鉤紀檢監(jiān)察室共同分析研判，構(gòu)建健康向上的良好政治生態(tài)。堅持把監(jiān)督融入業(yè)務(wù)、融入流程、融入效果，推動我局依規(guī)依紀依法落實決策、行使權(quán)力、落實責任。

　　（三）聚焦基層黨組織領(lǐng)導班子和干部隊伍建設(shè)情況

　　1.關(guān)于落實議事決策制度有偏差的問題

　�。�1）議事制度執(zhí)行不嚴。

　　整改情況：一是增強遵規(guī)守法意識，嚴格自律、以身作則，堅決制止和糾正違反財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律的行為，確保各項資金安全、規(guī)范、有效使用。二是按照集體領(lǐng)導、民主集中制、個別醞釀、會議決策的原則，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，做到重大事項召開黨組會集體討論、研究決定。三是2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，對議事范圍、議事的規(guī)定和程序、議事紀律等進行明確規(guī)定，對涉“三重一大”事項必須經(jīng)黨組集體決策后方可實施，嚴格執(zhí)行“三重一大”決策程序。

　�。�2）黨組議事作用發(fā)揮不充分。

　　整改情況：一是充分發(fā)揮黨組的領(lǐng)導核心作用，進一步規(guī)范黨組議事和決策程序，提高決策的科學化、民主化、規(guī)范化水平。二是按時召開黨組會議，堅持民主討論決定。目前已召開8次黨組會議。三是嚴格執(zhí)行少數(shù)服從多數(shù)原則，充分發(fā)揮集體智慧和能力，決策過程中嚴格遵守“一把手”末位表態(tài)制度，不搞“一言堂”，切實維護良好的政治生態(tài)。四是相關(guān)經(jīng)辦人員王某某已退休、劉某某已考錄到其他單位，已于2024年6月13日對徐某某進行提醒談話。

　�。�3）會議記錄不嚴肅。

　　整改情況：一是嚴格制定、落實會議紀律、會議紀要制度，明確會議記錄撰寫要求，確保會議記錄規(guī)范性和嚴肅性。二是立行立改。2022年1月開始將黨組會、局務(wù)會、黨員大會的會議內(nèi)容單獨記錄，全面、完整記錄會議事項討論過程。三是進一步嚴格規(guī)范會議記錄管理制度，明確專人負責會議記錄，同時加強對會議記錄人員的教育，嚴肅工作紀律，嚴格按要求做好今后的會議記錄，做好相關(guān)材料的收集整理歸檔工作，防止出現(xiàn)類似情況。

　　2.關(guān)于干部隊伍建設(shè)統(tǒng)籌謀劃不夠的問題

　　（1）內(nèi)設(shè)部門職能發(fā)揮不充分。

　　整改情況：一是由于人員變動頻繁，部分資料未及時交接導致材料丟失。今后將健全單位的內(nèi)部控制機制，對單位內(nèi)部崗位進行職責分工，保證單位中每個崗位的責任明確，實現(xiàn)責任到人、制度管人。二是強化辦公室作用，嚴格落實檔案管理等工作職責,由專人負責保管。相關(guān)經(jīng)辦人員王某某已退休、楊某已考錄其他單位，今后將及時將檔案材料做好歸檔，讓辦公室工作人員從思想上認識到檔案管理工作的重要性，防止出現(xiàn)類似情況。三是加強相關(guān)人員素質(zhì)培養(yǎng)。通過多種形式的業(yè)務(wù)培訓，在提升業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德、政治素質(zhì)等，并時刻關(guān)注他們的思想動態(tài)。

　�。�2）信息化隊伍建設(shè)力度不足。

　　整改情況：一是2024年4月11日下午邀請國家審計署計算機審計案例評選優(yōu)秀獎（最高獎）獲得者陳某某授課《醫(yī)保基金大數(shù)據(jù)審計的經(jīng)驗與體會》（2節(jié)課）。二是創(chuàng)新工作方法和人才培養(yǎng)，積極開展“以審代訓”、“以老帶新”，大力開展信息化知識培訓，加強教育管理，切實提高審計人員計算機審計能力。

　�。�3）考勤管理不夠嚴格。

　　整改情況：一是建立健全考勤管理制度，加強日常監(jiān)管，嚴格考勤管理，強化干部職工紀律和效率意識，始終保持嚴的基調(diào)，持續(xù)釋放高壓信號，從嚴抓好職工教育管理。二是進一步規(guī)范好請假單、代簽單、病假單等考勤的紙質(zhì)、電子數(shù)據(jù)的登記與錄入，多渠道儲存考勤情況的登記，以備抽查檢查。三是進一步規(guī)范單位辦公室檔案人員的變動，做好移交檔案清單登記表和紙質(zhì)材料的移交手續(xù)，以備接手人員更直觀地參與工作。四是已于2024年6月13日對單位2024年1月10日未考勤簽到退的干部方某某進行批評教育。

　　3.關(guān)于黨內(nèi)政治生活不嚴肅的問題

　�。�1）領(lǐng)導干部執(zhí)行雙重組織生活會制度打折扣。

　　整改情況：一是嚴格執(zhí)行雙重組織生活會制度，班子成員以普通黨員身份參加組織生活會，黨組書記對生活會質(zhì)量進行督導檢查，增強班子成員的黨性意識和組織觀念。二是進一步嚴肅黨內(nèi)政治生活，2024年6月12日組織學習《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活的若干準則》等黨內(nèi)法規(guī)制度，嚴格執(zhí)行民主生活會和組織生活會制度，按照上級要求及時規(guī)范開展。

　�。�2）未按要求召開黨員大會。

　　整改情況：一是2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，完善《城廂區(qū)審計局三會一課制度》、《城廂區(qū)審計局民主生活會制度》等黨內(nèi)生活制度。二是嚴格按照《三會一課制度》等制度的工作流程，程序步驟，推進黨員干部黨性教育活動規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。三是增強政治責任感，切實履行黨建工作職責，嚴格按照要求按季度及時召開黨員大會，認真落實“三會一課”等制度要求。已于2024年1月22日、2月18日、3月26日、4月1日及5月22日分別召開黨員大會，目前共召開5次黨員大會。

　�。�3）對照檢查不充分。

　　整改情況：一是由于2019年度“不忘初心、牢記使命”主題教育專題民主生活會班子對照檢查材料是以涂某某對照檢查材料內(nèi)容為藍本進行撰寫，故會出現(xiàn)兩份材料內(nèi)容相同的情況。相關(guān)經(jīng)辦人員王某某已退休、楊某及劉某某已考錄其他單位。二是規(guī)范程序。2024年6月12日組織學習《縣以上黨和國家機關(guān)黨員領(lǐng)導干部民主生活會若干規(guī)定》、《福建省縣以上黨和國家機關(guān)黨員領(lǐng)導干部民主生活會實施細則》等文件精神，進一步規(guī)范民主生活會程序，嚴格執(zhí)行民主生活會制度。三是立行立改。2024年4月25日召開區(qū)審計局領(lǐng)導班子巡察整改專題民主生活會，按照民主生活會程序規(guī)范開展，如：認真落實會前征求意見并形成征求意見情況報告，班子及成員結(jié)合自身情況進行自我剖析，深刻查擺問題，并形成對照檢查材料，同時做好有關(guān)材料的歸檔工作，今后將按照程序繼續(xù)規(guī)范開展民主生活會。

　　（4）談心談話不規(guī)范。

　　整改情況：一是規(guī)范程序。2024年6月12日組織學習《縣以上黨和國家機關(guān)黨員領(lǐng)導干部民主生活會若干規(guī)定》、《福建省縣以上黨和國家機關(guān)黨員領(lǐng)導干部民主生活會實施細則》等文件精神，進一步規(guī)范民主生活會程序，嚴格執(zhí)行民主生活會制度。二是立行立改。已及時補齊2020年度民主生活會談心談話記錄談話人簽字及2018年度民主生活會談心談話記錄談話人、被談話人簽字。三是嚴肅黨內(nèi)政治生活，在民主生活會前，由黨組成員帶頭分級開展談心談話，并按要求簽字存檔，進一步嚴肅黨內(nèi)政治生活。

　�。�5）民主評議黨員制度落實有偏差。

　　整改情況：一是建立健全支部組織生活會制度，嚴格執(zhí)行有關(guān)程序和要求，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，嚴格按照組織生活會程序召開支部組織生活會。二是認真組織開展民主評議黨員工作。按照“優(yōu)秀”等次評定比例不超過黨員總數(shù)的三分之一開展測評，進一步嚴肅黨內(nèi)政治生活。三是2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，進一步完善《中共城廂區(qū)審計局黨支部民主評議黨員制度》，嚴格落實民主評議黨員制度，按照上級要求及時開展組織生活會民主評議黨員工作。

　�。�6）組織生活部分材料缺失。

　　整改情況：一是進一步嚴肅黨內(nèi)政治生活。通過工作群下發(fā)關(guān)于開展組織生活會的相關(guān)通知，要求全體黨員把高質(zhì)量召開組織生活會和開展民主評議黨員工作做為一項重要的政治任務(wù)，組織會前學習、嚴格會前談心談話、會上批評與自我批評、對照檢查、民主評議黨員等各項活動，切實增強組織生活會的嚴肅性、紀律性。二是增強歸集整理黨建材料的意識。今后將進一步規(guī)范黨務(wù)檔案管理，及時將組織生活會等黨建材料做好整理歸檔，進一步完善和規(guī)范組織生活會相關(guān)材料。

　　4.關(guān)于機關(guān)黨建工作不扎實的問題

　�。�1）支部換屆不及時。

　　整改情況：一是提高認識。進一步提高對支部建設(shè)工作重要性的認識，及時召開支部黨員大會研究換屆事宜，堅決做好換屆前準備、換屆選舉、資料上報等工作環(huán)節(jié)。二是立行立改。我局已于2023年12月召開黨支部換屆選舉大會，并在會后及時進行換屆材料的歸集整理工作。三是嚴格程序。嚴格執(zhí)行《中央組織部黨組織選舉工作手冊》、《中國共產(chǎn)黨基層組織選舉工作條例》、《中共福建省委組織部關(guān)于進一步嚴格執(zhí)行基層黨組織按期換屆制度的通知》等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范開展黨支部換屆選舉，完善材料，規(guī)范表述，做好歸檔工作。

　�。�2）換屆程序不規(guī)范。

　　整改情況：一是提高認識。進一步提高對支部建設(shè)工作重要性的認識，認真做好換屆前準備、換屆選舉、材料歸檔等工作環(huán)節(jié)。二是立行立改。已對2020年審計局黨支部換屆選舉結(jié)果報告單監(jiān)票人、計票人進行補簽字。三是嚴格程序。嚴格執(zhí)行《中央組織部黨組織選舉工作手冊》、《中國共產(chǎn)黨基層組織選舉工作條例》、《中共福建省委組織部關(guān)于進一步嚴格執(zhí)行基層黨組織按期換屆制度的通知》等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范開展黨支部換屆選舉，完善材料，規(guī)范換屆工作程序，嚴肅認真做好換屆工作。

　�。�3）重業(yè)務(wù)輕黨建。

　　整改情況：一是提高思想認識，堅決扛起政治責任。加強黨建工作組織領(lǐng)導，堅持業(yè)務(wù)和黨建“兩手抓、兩手硬”，不折不扣把黨建工作各項要求落到實處，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。二是加強黨建業(yè)務(wù)學習，提高抓黨建工作能力。加強黨組成員、黨員干部黨務(wù)知識學習，認真組織黨組成員、黨員干部深入學習黨建知識，安排一個專題的黨建應(yīng)知應(yīng)會知識學習，促進黨建知識的學習提升。三是明確工作任務(wù)，堅持定期研究推動黨建工作。局黨組堅持每年度開展一次黨建工作專題研究會議，按照規(guī)定及時召開專題會議研究部署黨建工作，做到黨建工作與業(yè)務(wù)工作同謀劃、同部署、同推進、同落實。

　　（4）黨務(wù)公開不全面。

　　整改情況：一是嚴格落實黨務(wù)公開制度，調(diào)整完善黨務(wù)公開內(nèi)容，及時公示支部發(fā)展黨員、黨員關(guān)系轉(zhuǎn)接、民主評議、黨費收繳等情況，確保黨務(wù)信息及時準確公開。二是2024年5月30日局黨組印發(fā)《中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組會議議事規(guī)則》等八項制度，制訂、完善《莆田市城廂區(qū)審計局黨支部工作制度》《莆田市城廂區(qū)審計局黨務(wù)公開工作制度》，明確黨務(wù)公開內(nèi)容、形式等，進一步加強和規(guī)范黨務(wù)公開工作，確保黨務(wù)信息公開、透明、全面，提高黨務(wù)信息公開的規(guī)范性和質(zhì)量。

　　5.關(guān)于落實全面從嚴治黨主體責任不夠有力的問題

　�。�1）主體責任履行不到位。

　　整改情況：一是牢固樹立主體責任是政治責任、全面責任、第一責任的理念。認真學習貫徹《黨委(黨組)落實全面從嚴治黨主體責任規(guī)定》，切實增強“兩個維護”的政治自覺，強化守土有責、守土擔責、守土盡責的政治擔當，扭住責任制這個“牛鼻子”，抓住黨組這個關(guān)鍵主體，不折不扣落實全面從嚴治黨主體責任，不斷提高履職盡責本領(lǐng)。二是每半年至少召開1次局黨組會議專題研究全面從嚴治黨工作，分析研判形勢，貫徹落實全面從嚴治黨主體責任，有力推動全面從嚴治黨向縱深發(fā)展。2024年4月9日局黨組召開專題會議研究全面從嚴治黨工作。三是根據(jù)中央、省委、市委、區(qū)委決策部署，結(jié)合局全面從嚴治黨形勢和任務(wù)，堅持問題導向，突出工作重點，制定2024年度局黨組落實全面從嚴治黨主體責任清單，明確責任分工，分析和解決從嚴治黨存在的問題，更加有效地推動全面從嚴治黨向縱深發(fā)展。

　�。�2）風險防控要求不高。

　　整改情況：一是始終堅持把紀律和規(guī)矩挺在前面，2024年4-7月開展黨紀學習教育，加強對《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等相關(guān)文件的學習，2024年5月24日組織全體干部職工學習《福建省機關(guān)效能建設(shè)工作條例》，并緊盯節(jié)日節(jié)點，開展常態(tài)化廉政警示教育，做到防微杜漸，筑牢思想防線。二是加強廉政風險防控的宣傳力度，在全局工作大會上通過看教育片、警示片的方式增強干部職工的廉潔意識。2024年6月7日組織全體干部職工集中收看警示教育片《零容忍》第一集《不負十四億》。三是強化廉政風險防控，按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，切實履行“一崗雙責”，帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和分管股室的廉政風險防范管理，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)、領(lǐng)域、部位的監(jiān)督檢查，緊抓住重點領(lǐng)域、重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立健全廉政風險防控體系。

　　（3）內(nèi)控制度不完善。

　　整改情況：一是立行立改。成立以辦公室人員和各股室負責人組成的審核小組，對各項制度和文字材料進行了全面審查梳理，整理出目前需要更新、修改的各項制度。二是堅持建章立制。重新修訂《莆田市城廂區(qū)審計局規(guī)章制度匯編》，對我局《黨支部三會一課制度》、《財產(chǎn)財務(wù)管理制度》、《旅差制度》等各項內(nèi)控制度進行整合梳理，對不規(guī)范內(nèi)容及時修改，認真抓好規(guī)章制度匯編的更新完善，建立健全政府采購管理制度等內(nèi)控制度。

　�。�4）警示教育不到位。

　　整改情況：一是進一步加強廉政教育，始終把加強黨員干部學習教育放在首位，多樣式開展廉政活動，進一步筑牢廉政防線，增強全體干部“知敬畏、守規(guī)矩”的自律意識。二是立行立改。立即結(jié)合主題黨日等活動，對全局干部職工開展區(qū)審計局方某某同志違紀問題警示教育。

　�。�5）廉政談話流于形式。

　　整改情況：一是深入貫徹中央和省、市、區(qū)黨風廉政建設(shè)工作部署，強化壓力傳導，壓實黨風廉政建設(shè)主體責任，進一步強化領(lǐng)導干部廉政談話的認識，嚴肅廉政談話。二是加強對所分管股室的日常監(jiān)督、管理和教育，進一步嚴格規(guī)范談話程序，結(jié)合各自工作崗位實際，提高廉政責任談話內(nèi)容的針對性和實效性。三是按照區(qū)委關(guān)于印發(fā)《開展政治監(jiān)督談話工作操作指引》的通知（莆城委黨建辦〔2021〕1號）文件精神，已于2024年6月5日開展政治監(jiān)督談話，推動管黨治黨責任落實。

　　三、巡察反饋問題的處理情況

　　對巡察反饋問題認真組織調(diào)查，按照監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”對5名相關(guān)責任人作出處理；其中，批評教育1人，提醒談話4人。

　　四、下一步計劃

　　（一）持續(xù)抓好整改。堅持目標不變、力度不減，對巡察整改工作緊抓不放。對已完成的整改任務(wù)，適時組織“回頭看”，鞏固整改成果；對需要較長時間整改的問題，緊盯不放，做到邊整邊改、立行立改。

　�。ǘ�）著力建章立制。在抓好巡察整改工作的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設(shè)。緊密結(jié)合審計工作實際，適時修訂、完善相關(guān)制度，建立健全體系，及時堵塞體制機制漏洞，從源頭上防止問題反彈回潮。

　　（三）強化督促檢查。持之以恒抓好中央八項規(guī)定精神的貫徹落實，進一步嚴明黨的紀律，加強督促檢查，加大違紀違法行為的查處力度，堅持不懈推進“四風”問題整治，以巡察整改為抓手不斷推動全局各項工作上新水平、出新成果。

　　歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實情況進行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系方式：電話 0594-2689390；通訊地址：莆田市城廂區(qū)荔華東大道269號城廂區(qū)政府大樓5層；電子郵箱：pcs2689390@163.com。

　　中共莆田市城廂區(qū)審計局黨組

　　2024年8月19日