【解讀】2022年度審計查出突出問題整改情況報告解讀

——2024年3月29日在江門市第十六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二十二次會議上

江門市審計局黨組書記、局長 王彥

市人民代表大會常務(wù)委員會：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告我市2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　一、落實市十六屆人大常委會第十三次會議審議意見情況

　　各地、各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，嚴(yán)格執(zhí)行市十六屆人大常委會第十三次會議有關(guān)審議意見，把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務(wù)，取得積極成效。

　�。ㄒ唬﹫猿秩绫凼怪福�高位推進(jìn)審計整改工作。市委、市政府高度重視審計整改工作，多次召開市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務(wù)會議聽取或?qū)徸h審計整改工作情況，部署推進(jìn)工作；審議年度預(yù)算執(zhí)行審計整改情況報告，強(qiáng)調(diào)要壓實整改責(zé)任、形成整改合力、轉(zhuǎn)化整改成果，要求對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改等行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，增強(qiáng)權(quán)威性和震懾力。對于上級審計機(jī)關(guān)交辦整改事項、歷史遺留問題、整改存續(xù)時間長、涉及面廣、整改難度大等整改事項，成立由分管市領(lǐng)導(dǎo)任組長、相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志任成員的專項整改工作組，加強(qiáng)對問題整改的組織協(xié)調(diào)、跟蹤調(diào)度，打破部門壁壘，形成更強(qiáng)合力，共同推進(jìn)解決問題。

　�。ǘ�）打好“組合拳”，力促成果權(quán)威高效運用。積極探索審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督、組織人事等監(jiān)督力量貫通協(xié)同的新路徑，在多元監(jiān)督主體協(xié)同推進(jìn)的合力中凝聚更大的整改效能。依法提請市人大常委會聽取、審議審計查出問題的整改情況報告、審計查出突出問題整改情況報告，并協(xié)助市人大常委會財經(jīng)工委開展專題詢問和實地調(diào)研；市委審計辦聯(lián)合市委巡察辦出臺《巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通融合工作制度》，將審計整改落實情況納入巡察監(jiān)督重點內(nèi)容，及時將審計發(fā)現(xiàn)圍標(biāo)串標(biāo)、干部不作為、國有資產(chǎn)流失等問題線索移交紀(jì)委監(jiān)委查處；市委組織部將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，并將整改情況納入市直機(jī)關(guān)單位年度考核內(nèi)容；市委依法治市辦將審計整改情況列入法治江門建設(shè)考核內(nèi)容，對各縣（市、區(qū)）開展年度考評；市政府辦公室將審計整改納入政府督查內(nèi)容，加強(qiáng)對逾期未完成整改事項、上級反映問題整改情況的督導(dǎo)。

　　（三）“全鏈條”跟蹤，實現(xiàn)審計整改閉環(huán)管理。切實加強(qiáng)和改進(jìn)審計整改工作，先后出臺審計整改監(jiān)督分類處理辦法、審計整改監(jiān)督管理辦法、審計整改監(jiān)督工作規(guī)程等多項文件，對審計整改責(zé)任落實、跟蹤督促、整改報告、信息公開、追責(zé)問責(zé)、結(jié)果運用等方面作出制度性安排。建立審計發(fā)現(xiàn)問題掛號、整改情況報送、整改結(jié)果初審、整改結(jié)果復(fù)核、審計發(fā)現(xiàn)問題銷號的運行機(jī)制，對審計整改全過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管。定期開展審計整改“回頭看”，啟動審計發(fā)現(xiàn)問題整改“見底清零”專項行動，全面梳理2018年以來未完成整改事項，分單位建立問題清單和責(zé)任清單，及時反饋給相關(guān)整改單位，以“清倉見底”為目標(biāo)進(jìn)行整改銷號，督促審計整改落實落細(xì)，有效發(fā)揮審計建設(shè)性作用。

　　二、審計查出突出問題及整改情況

　　審計工作報告反映問題共262個，截至目前，已整改到位210個，未整改到位的問題均已制定措施和計劃，正按計劃推進(jìn)整改，審計整改工作有效促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效、提高工程建設(shè)和管理水平及民生政策落地落實。從審計工作報告反映問題中確定財政管理、重點民生項目、重大政策措施落實等領(lǐng)域的審計查出突出問題共21個，已完成整改15個，正在整改6個。

　　（一）涉及財政管理審計共10個問題，6個問題已完成整改，4個問題正在整改。

　　1.關(guān)于市醫(yī)保局與稅務(wù)部門的參保信息共享不到位，重復(fù)劃扣695名退休人員職工醫(yī)療保險費5.46萬元、720名失業(yè)人員職工基本醫(yī)療保險費20.64萬元的問題，正在整改。已為313名退休人員、453名失業(yè)人員退費合計21.96萬元，其余380名退休人員、233名失業(yè)人員已通知其申請退費，對于缺少聯(lián)系方式的2名退休人員及34名失業(yè)人員，已轉(zhuǎn)交屬地鎮(zhèn)（街）協(xié)助聯(lián)絡(luò)并跟進(jìn)。

　　2.關(guān)于市醫(yī)保、民政、殘聯(lián)部門未落實123名困難人員享受政府資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策，涉及應(yīng)資助總額12.08萬元的問題，已完成整改。現(xiàn)已按要求退回123名困難人員多扣繳的參保費用，并按政策予以資助參保。

　　3.關(guān)于3個縣（市、區(qū)）存在超出本級人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算總額安排支出指標(biāo)，已完成整改。3個縣（市、區(qū)）已沖銷重復(fù)的指標(biāo)及部分上級補(bǔ)助指標(biāo)，同時加強(qiáng)上級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)管理，規(guī)范指標(biāo)調(diào)整等相關(guān)流程。

　　4.關(guān)于開平市違規(guī)制定與稅收掛鉤的獎勵政策，發(fā)放企業(yè)獎勵資金的問題，已完成整改�！堕_平市關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代建筑產(chǎn)業(yè)實施意見》已于2022年12月廢止，且后續(xù)未再制定此類政策文件。

　　5.關(guān)于開平市、鶴山市違規(guī)提前支付工程款的問題，鶴山市已完成整改，開平市正在整改。一是鶴山市沙坪鄉(xiāng)村振興農(nóng)村人居環(huán)境整治項目、鶴山市沙坪康養(yǎng)服務(wù)中心項目工程目前均已按實際工程量支付，提前支付的工程款已使用完畢，整改完成。二是開平市赤坎新區(qū)一路工程等2個工程施工已達(dá)到工程量，整改完成；開平市塘口鎮(zhèn)以敬大湖塘村村道和村場提升改造工程等3個工程實際多支付的工程款9.61萬元已退回至開平市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局專項資金監(jiān)管賬戶，整改完成；開平市赤坎鎮(zhèn)污水處理廠擴(kuò)容及新區(qū)配套管網(wǎng)二期工程等12個項目剩余1562.71萬元將于2024年7月底前使用完畢。

　　6.關(guān)于新會水務(wù)有限公司4個專項債項目工程進(jìn)度滯后，專項債券資金未能形成實物工作量的問題，正在整改。該4個專項債項目因項目建設(shè)內(nèi)容有較大變化，工程進(jìn)度嚴(yán)重滯后，截至2024年1月底，新增支出0.89億元，目前正結(jié)合企業(yè)資金籌措情況分期實施項目，加快項目實施進(jìn)度，盡早形成實物工作量。鑫源水廠擴(kuò)建項目原水管線已供水運行，銀洲湖西岸片區(qū)水廠改造項目-雙水萬畝水廠擴(kuò)容改造工程已實現(xiàn)通水目標(biāo)，供水設(shè)施提升建設(shè)項目一階段一期工程已完成過半，鄉(xiāng)村振興農(nóng)村供水提質(zhì)增效項目供水管網(wǎng)建設(shè)工程正開展子工程前期工作。

　　7.關(guān)于新會區(qū)、開平市將專項債券資金用于以前年度已完工項目，未形成新的實物工作量，涉及金額2602.99萬元的問題，已完成整改。新會區(qū)重新統(tǒng)籌本級財政資金2521.24萬元列支以前年度已完工的項目，置換出來的專項債券資金將用于城鄉(xiāng)融合發(fā)展示范區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的在建項目。開平市已將81.75萬元工程款退回至項目單位專項債券資金監(jiān)管賬戶。

　　8.關(guān)于2個鎮(zhèn)（街）缺乏對招商引資項目的投資后管理，存在部分項目引進(jìn)后多年未竣工、項目建成后未及時投產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未達(dá)投資協(xié)議約定的問題，已完成整改。月山鎮(zhèn)針對部分項目引進(jìn)后多年未竣工、項目建成后未及時投產(chǎn)問題，對5個低效用地項目的負(fù)責(zé)人進(jìn)行逐一約談，目前5個項目均已建設(shè)完工，但近年受市場環(huán)境變化，企業(yè)未能履行約定進(jìn)行投產(chǎn)，月山鎮(zhèn)暫時將部分廠房用于出租，產(chǎn)值2597.84萬元，創(chuàng)稅96.53萬元。雅瑤鎮(zhèn)針對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未達(dá)投資協(xié)議約定問題，加強(qiáng)對項目的制度性約束和準(zhǔn)入達(dá)標(biāo)情況的監(jiān)管，已與企業(yè)補(bǔ)充簽訂監(jiān)管承諾書或監(jiān)管協(xié)議，明確項目投產(chǎn)和達(dá)產(chǎn)時間、違約責(zé)任和賠償標(biāo)準(zhǔn)等事項內(nèi)容，切實提高招商引資質(zhì)量和水平。

　　9.關(guān)于5個鎮(zhèn)（街）普遍家底不清，存在賬外資產(chǎn)，部分賬外資產(chǎn)因機(jī)構(gòu)變化、人員流轉(zhuǎn)、相關(guān)資料丟失等，有的已無法找到準(zhǔn)確位置，有的已去向不明，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險的問題，已完成整改。水口鎮(zhèn)、恩城街道等5個鎮(zhèn)通過成立資產(chǎn)清查小組、厘清資產(chǎn)權(quán)屬、完善資產(chǎn)臺賬登記、聘請第三方出具資產(chǎn)評估報告等方式落實整改，相關(guān)鎮(zhèn)（街）均已完成資產(chǎn)核查和資產(chǎn)管理臺賬登記工作。

　　10.關(guān)于5個鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點，存在資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證明等賬實不符情況的問題，水步鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)、長沙街道已完成整改，棠下鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)正在整改。水步鎮(zhèn)已建立政府及下屬企業(yè)物業(yè)檔案，對鎮(zhèn)政府及下屬企業(yè)物業(yè)進(jìn)行登記管理，并完成辦證；月山鎮(zhèn)已收回被村民占用的1.9畝土地，并經(jīng)鎮(zhèn)黨委會議審議同意，繼續(xù)將月山中心小學(xué)現(xiàn)使用的14.4畝作為教育用地?zé)o償使用，剩余的5.77畝已重新發(fā)包出租；長沙街道經(jīng)核查，問題涉及的7輛汽車和8輛摩托車均沒有登記在辦事處和下屬企業(yè)名下，也沒有作為公務(wù)用車使用，已按報批程序完成對車輛的賬務(wù)核銷。棠下鎮(zhèn)政府舊辦公樓土地使用證權(quán)屬問題，經(jīng)與法律顧問對接研判，擬以協(xié)商溝通方式解決，目前已請江門市不動產(chǎn)登記中心協(xié)助查閱當(dāng)年辦理該土地使用證的存檔資料，并通過港澳同鄉(xiāng)會等渠道尋找權(quán)屬人身份信息資料，因時間久遠(yuǎn)，暫未有回復(fù)；雅瑤鎮(zhèn)已查閱政府新辦公樓和鎮(zhèn)政府宿舍樓的相關(guān)檔案資料，因辦證資料欠缺工程規(guī)劃許可證，現(xiàn)正在重新補(bǔ)充有關(guān)資料，加快辦理產(chǎn)權(quán)證。

　�。ǘ�）涉及重大政策措施落實跟蹤審計共4個問題，均已完成整改。

　　11.關(guān)于3個縣（市、區(qū)）7家單位應(yīng)減免未減免國有物業(yè)租金22.92萬元的問題，已完成整改。江海區(qū)銀信資產(chǎn)管理有限公司、鶴山市融媒體中心、恩平市人民醫(yī)院等7個單位已完成所有符合減免條件租戶的租金減免工作，合計減免48.55萬元。

　　12.關(guān)于市本級及3個縣（市、區(qū)）不動產(chǎn)登記部門應(yīng)減免未減免小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費的問題，已完成整改。不動產(chǎn)登記部門通過張貼收費項目公示表、咨詢窗口擺放宣傳材料、收費窗口設(shè)立廣告展架宣傳優(yōu)惠政策，切實履行告知義務(wù)，并對符合減免條件的小微企業(yè)落實退費1.82萬元。

　　13.關(guān)于市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體應(yīng)減免未減免或返還水費的問題，已完成整改。市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體已全部落實對應(yīng)減免未減免或多收取的水費進(jìn)行退費處理，涉及金額4.35萬元。

　　14.關(guān)于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對撂荒耕地摸底調(diào)查不夠深入，全市共139處具備復(fù)耕潛力地塊未開展整治工作的問題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對審計提交的具備復(fù)耕潛力的圖斑納入整治任務(wù)清單，壓實各縣（市、區(qū)）責(zé)任進(jìn)行逐個核實，并邀請市紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組進(jìn)行抽檢核實。目前139處具備復(fù)耕復(fù)種條件的圖斑，已復(fù)耕復(fù)種115處，正在復(fù)耕復(fù)種24處。

　�。ㄈ�）涉及重點民生項目和資金審計共6個問題，4個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　15.關(guān)于5個縣（市、區(qū)）部分項目未按圖施工，多付工程款169.52萬元的問題，已完成整改。蓬江區(qū)涉及工程不再實施，涉及的工程量在后續(xù)竣工結(jié)算階段不予申報計量及結(jié)算；江海區(qū)已完成工程結(jié)算并在結(jié)算價中扣減了多支付的工程款69.35萬元；臺山市、鶴山市已按要求對相關(guān)工程進(jìn)行補(bǔ)施工；恩平市經(jīng)多方共同研究，已取消涉及工程內(nèi)容，減少的工程量將在竣工圖上如實反映。

　　16.關(guān)于3個縣（市、區(qū)）部分鎮(zhèn)（街）、部門單位防汛應(yīng)急物資存在賬實不符、實物短缺情況的問題，已完成整改。相關(guān)鎮(zhèn)（街）、部門單位已通過完善物資倉庫管理制度、更新應(yīng)急資源管理平臺數(shù)據(jù)、全面清算盤點物資倉庫、實行專人專職管理等方式落實整改，嚴(yán)格規(guī)范物資管理，確保賬實相符。

　　17.關(guān)于開平市部分鎮(zhèn)（街）防汛物料儲備量未達(dá)貯備標(biāo)準(zhǔn)的50%的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)、赤坎鎮(zhèn)均已按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)足防汛物料。

　　18.關(guān)于5個項目存在未據(jù)實計量，重復(fù)計量，未按政策及時調(diào)整稅率，單價虛高等，導(dǎo)致多計工程造價的問題，正在整改。廣佛江快速通道江門段（三江至南門大橋）工程已核減工程款合計2388.49萬元，完成整改；開平市縣道橋牛線（X557）改線一期工程項目已扣回工程款合計964.42萬元，完成整改；江門市銀洲湖高速公路工程已變更核減工程款合計432.42萬元，華盛路西延線（江沙路（S272）-江肇高速（G94）棠下出入口）工程、廣佛江快速通道新會會城至崖門段工程等2個項目的項目公司正在協(xié)商辦理工程變更手續(xù)，將在項目結(jié)算時統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整，對多計量部分予以扣減。

　　19.關(guān)于對廣佛江快速通道江門段（三江至南門大橋）、銀洲湖高速公路等14個在建項目檢查質(zhì)量安全管理資料發(fā)現(xiàn)施工日志、監(jiān)理日志內(nèi)容過于簡單，專項施工方案未按規(guī)定審批，特種作業(yè)人員信息登記不全等問題；現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)部分項目不符合設(shè)計及規(guī)范要求的問題，已完成整改。市交通運輸局統(tǒng)籌協(xié)調(diào)市公路事務(wù)中心、各縣（市、區(qū)）交通運輸局督促各項目參建方對照清單，對違反相關(guān)規(guī)范強(qiáng)制性條款及可能影響工程質(zhì)量、安全的問題逐項整改。

　　20.關(guān)于江門市碧道工程監(jiān)理費、造價咨詢服務(wù)費、勘察設(shè)計費三項概算獨立費，計費方式選擇不合理，多計費用的問題，正在整改。市水利局已制定勘察設(shè)計施工運營總承包、施工監(jiān)理、全過程造價咨詢服務(wù)等3項合同的補(bǔ)充協(xié)議，明確費用分?jǐn)偡绞�、以財政審核為�?zhǔn)等條款，目前補(bǔ)充協(xié)議已簽訂完成。同時，根據(jù)審計處理意見依法依規(guī)對造價咨詢單位扣減2分信用分值，對三項費用按一個整體項目進(jìn)行計算，核減工程服務(wù)費，下一步將繼續(xù)協(xié)調(diào)各縣（市、區(qū)）財政部門加快出具審核結(jié)果，并加強(qiáng)造價管理，建立和完善預(yù)算評審和結(jié)算審核制度，依法懲處弄虛作假等行為。

　�。ㄋ模┥婕皣�有資產(chǎn)及國有資源審計共1個問題，已完成整改。

　　21.關(guān)于臺山市有3宗共95.71畝土地經(jīng)臺山市自然資源局認(rèn)定屬政府原因造成閑置，截至2022年12月未完成處置的問題，已完成整改。臺山市3宗地塊已開工，并已在土地市場動態(tài)監(jiān)測與監(jiān)管系統(tǒng)上報完成閑置土地處置。

　　三、尚未整改到位的問題及原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各縣（市、區(qū)）和部門單位均能對照整改清單，認(rèn)真研究制定審計查出問題的整改措施，采取積極措施抓實抓細(xì)整改工作，整改工作取得較好成效，但仍有部分問題未能得到徹底糾正，主要有以下兩種情況：

　�。ㄒ唬┯械膯栴}需執(zhí)行必要程序，需一定時間推進(jìn)落實。如重復(fù)劃扣退休人員和失業(yè)人員職工基本醫(yī)療保險費問題，需積極聯(lián)系參保人辦理退費，涉及聯(lián)系宣傳、政策解釋、辦理退費手續(xù)等程序，還需一定時間推進(jìn)落實。

　　（二）有的問題客觀情況復(fù)雜，需進(jìn)一步細(xì)化措施、完善制度、加強(qiáng)管理。如，個別鎮(zhèn)（街）沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點，存在資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證明等賬實不符的問題，由于機(jī)構(gòu)變化、人員流轉(zhuǎn)、相關(guān)資料丟失等原因，需花費較多時間溯源確權(quán)處理，還要完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)排查管護(hù)力度，防止發(fā)生資產(chǎn)被侵占和資產(chǎn)流失等情況。

　　四、下一步加強(qiáng)整改工作安排

　　為更好推動審計問題整改落實到位，有關(guān)地區(qū)和部門單位對后續(xù)整改作出了工作安排：一是細(xì)化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，明確整改時限及整改目標(biāo)等，一抓到底、加快落實；對已完成整改的問題，強(qiáng)化建章立制和跟蹤問效，適時組織“回頭看”，不斷規(guī)范財政財務(wù)管理。二是壓實整改責(zé)任。加強(qiáng)跟蹤督辦，拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對虛假整改等問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。三是完善制度機(jī)制。深入分析短板弱項，加強(qiáng)制度建設(shè)和過程管理，切實鞏固整改成果，實現(xiàn)標(biāo)本兼治。下一步，市政府將嚴(yán)格貫徹落實中央和省關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的相關(guān)文件精神和市委部署安排，繼續(xù)完善全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，確保整改合規(guī)到位，并按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，按期向市人大常委會書面報告我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。

　　特此報告。